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종합소득세 신고대상(공동사업자, 프리랜서 포함)

007정보 2025. 5. 2. 01:15

매년 5월, 종합소득세 신고 시즌이 다가오면 수많은 프리랜서와 공동사업자들이 고개를 절레절레 흔듭니다. 홈택스를 켜놓고 무엇을 클릭해야 할지 몰라 당황했던 경험, 다들 한 번쯤 있으시죠? 😓

이번 글에서는 프리랜서, 공동사업자, 근로소득자 등 다양한 소득원이 섞여 있는 경우 종합소득세 신고를 위한 기본정보 입력 방법과 신고유형 선택 요령까지 쉽게 알려드립니다. 특히 ‘기장의무 구분코드 오류’나 ‘공동사업자 입력 누락’으로 인한 불이익을 방지하고 싶은 분이라면 반드시 읽어보세요!

내가 신고 대상인지 헷갈린다면 국세청 홈택스 홈페이지에서 바로 확인할 수 있고 가장 정확합니다. 홈택스에서 제공하는 '신고도움 서비스'를 활용하면 쉽게 확인할 수 있습니다. 내가 신고한 내역은 자동으로 다 불러올 수 있습니다. 여러가지 기타사업을 하고 복잡하다면 세무사의 도움을 받으시길 권고합니다.

소득 종류별로 기본정보를 먼저 입력하자

종합소득세 신고를 시작하려면 가장 먼저 ‘나의 소득 종류’를 확인하고 선택해야 합니다.
홈택스에서는 부동산 임대, 사업, 근로, 기타, 이자/배당, 연금 등으로 소득 유형을 구분합니다.

- 상가/사무실 임대 → 부동산임대업의 사업소득
- 주택임대 또는 일반 사업 → 부동산임대업 외의 사업소득
- 직장 다니는 경우 → 근로소득
- 강의료, 원고료 등 일시적 수입 → 기타소득
- 연금 수령 → 연금소득
- 금융 소득이 연간 2천만 원 초과 → 이자/배당소득

이처럼 본인의 수입원을 체크하고 해당 항목을 선택하면 이후 입력 흐름이 훨씬 간단해집니다.

자신이 어디에 해당한지 모르면 신고도움 서비를 받을 수 있고, 기존에 원천징수를 내었던 분들은 자동으로 확인되는 시스템으로 바로 진행하면 됩니다. 국세청 홈택스는 아주 편리하게 되어 있습니다.

기장의무와 신고유형, 정확히 선택하자

종합소득세 신고 시, ‘신고유형’과 ‘기장의무’ 선택이 잘못되면 오류 메시지가 발생하거나 불이익이 생길 수 있습니다.

기장의무 예시

매출규모	기장의무	신고유형
2,400만원 이하	간편장부대상자	단순경비율
2,400만~7,500만원	간편장부대상자	간편장부
7,500만원 초과	복식부기의무자	자기조정, 외부조정, 성실신고

※ 홈택스에서 주민등록번호 조회 시, 자동으로 해당 유형이 제안되기도 하지만 미입력 시 오류 메시지 발생 가능.

공동사업자는 이렇게 입력하세요

공동사업자의 경우 ‘기장의무구분코드를 입력하세요’ 오류가 자주 발생합니다. 해결법은 아래와 같습니다.

① 사업소득 사업장 명세에서 사업자를 선택
② ‘선택내용수정’ 클릭
③ ‘기장의무’ → 간편장부대상자
④ ‘신고유형’ → 간편장부 선택
⑤ ‘공동사업자 여부’ 및 ‘농어가부업소득 여부’ → 해당 사항 선택

공동대표자 입력 시, 사업자등록증에 기재된 동업자의 주민등록번호도 입력해야 합니다. 이 부분을 놓치면 신고 진행이 불가능합니다.

프리랜서 신고, 사업자번호 없어도 가능!

프리랜서는 일반적으로 사업자등록번호가 없기 때문에 ‘사업자번호 없음’으로 선택 후 신고가 가능합니다.

업종코드는 필수 입력 항목인데, 보통 앞자리가 ‘94’로 시작하는 업종코드가 프리랜서에 해당됩니다.

업종 예시:
- 화가, 예술가 → 940200
- 배달업(쿠팡, 배민 등) → 940918
- 연예인 매니저 → 940500
- 보험설계사 → 940906

업종코드는 홈택스 업종코드 조회 시스템에서 검색 가능합니다.

경비율과 신고 유형, 제대로 이해하자

신고유형은 단순경비율, 기준경비율, 간편장부, 복식부기 등으로 나뉘며, 이는 매출규모에 따라 선택합니다.

유형	설명
단순경비율	가장 쉬운 신고, 매출액 2,400만원 이하 가능
기준경비율	복잡하고 절세 메리트 적음, 권장 안됨
자기조정	복식부기 직접 신고, 7,500만원~1.5억원
외부조정	세무사가 신고 대행, 1.5억원~5억원
성실신고확인	5억원 초과, 세무사 필수